在稅法又進行了一年的修改之後，專家表示，明年2023年稅季，稅務方面的條例已經有了重大的更新，許多美國納稅申報人納稅申報後能拿回來的退稅可能會以此而減少，而需繳納的稅額有可能增加。
隨著許多美國人都將面臨著稅務抵免會減少的局面，在2022日曆年結束前，及時、積極、主動地進行年終規劃對美國納稅人來說將是很重要的。
根據財務專家的建議，以下是美國納稅人需要知道申報2022年稅時的一些最大的變化。
第一：某些稅收抵免已被削減
據美國全國廣播公司財經頻道（CNBC）報導，位於喬治亞州雅典（Athens）的Arch Financial Planning公司的總裁和註冊理財規劃師塞西爾·斯塔特（Cecil Staton）對此表示：“宏觀來講，很多人都將看到他們口袋裡的錢變少了。”
他對該問題的解釋是，兒童稅收抵免和兒童及受撫養人護理稅收抵免在2022年已經減少， 這是退稅減少的一個可能的原因。
斯塔特說，雖然在2021年的美國救援計劃中，這兩項稅收抵免均得到了臨時性的提升，但這些稅收減免的提升並沒有延續到今年。
在2021年，兒童稅收抵免為：每個6歲以下的孩子可獲得最多3600美元減免；每個6至17歲的孩子為最多3000美元。其中一半可通過預付款獲得。但在2022年，稅收減免恢復到了以前的數額，即每個17歲以下的孩子最多2000美元。
另外，兒童和受撫養人護理稅收抵免，即可幫助13歲以下兒童或成年受撫養人的護理費用的抵免，在2022年也已減少。
在2021年，在該方面符合條件者的稅務抵免額，曾躍升至8000美元；兩個或更多受撫養人的抵免額躍升至16000美元。然而，在2022年，這些抵免額上限再次恢復到了3000美元和6000美元，分別適用於一個或多個受撫養人的抵免。
第二：你可能會收到第三方付款的1099-K表
如果你在2022年通過Venmo或PayPal等應用程序收到過付款，你可能會在2023年初收到1099-K表，上面報告了你的來自第三方網絡的收入。
美國國稅局表示，該表格適用於商業交易，如兼職工作、副業或銷售商品的收入。
在2022年之前，聯邦1099-K表格的報告門檻，是納稅人有超過200筆、總價值超過20,000美元的交易。然而，現在，這個門檻僅為600美元，即使是單一的一筆交易，只要超過了這個數額，就可以觸發該表格的報告。
位於加州門洛帕克（Menlo Park）的Menlo資產管理公司的CFP和財富顧問奧斯汀·週（Austin Chau）提醒說，像償還室友借款的轉賬，或支付晚餐賬單這樣的個人交易往來，是不需要納稅的，因為這些都不是收入。
他還表示，要記住更重要的一點是，你只需要為這部分收入的淨利潤納稅。例如，如果你在2022年花了150美元購買音樂會門票，並以200美元的價格出售，那麼這50美元的淨利潤是應稅收入，需要進行納稅申報。
雖然美國國稅局說，個人轉賬不應該收到1099-K表。但專家認為，你仍有可能因為這些個人轉賬還是會收到1099-K表，而且這個錯誤可能需要你聯繫這個1099-K的發出者或者是你需要對你的納稅申報的這個項目進行收入方面的調整。
第三：申請慈善減免更難了
在申報2022年的納稅時，申請慈善捐款扣減會更難。因此，你的退稅也可能會減少。在2022年，慈善捐贈的限制如下：
1. 對於現金來說，公共慈善機構的限額為調整後總收入的60%，而私人慈善機構為30%；
2. 對於普通收入來說，公共慈善機構的限額為調整後總收入的50%，而私人慈善機構為30%；
3. 對於長期利得來說，公共慈善機構的限額為調整後總收入的30%，而私人慈善機構為20%。
位於馬里蘭州蓋瑟斯堡（Gaithersburg）的CFP和藍海全球財富公司（Blue Ocean Global Wealth）的首席執行官瑪格麗特·程（Marguerita Cheng）就此指出，如果你不在退稅單上使用逐項扣除，你在2022年報稅中就不會得到慈善稅收減免。
美國國會在2021年給了慈善事業一個提振，允許單身捐贈者對現金捐贈申請高達300美元的抵扣（已婚夫婦共同申報者的抵免是600美元），無論納稅人是否選擇了逐項扣除。
然而，這項慈善減稅措施並沒有延續到2022年。現在，只有當你的逐項扣除額，包括對慈善捐贈的減稅，超過標準扣除額時，逐項扣除才會令你受益，而這種情況不太常見。根據美國國稅局的數據，在2019年，幾乎90%的納稅人都使用了標準扣除額。
再是，根據美國國稅局(Internal Revenue Service)的說法，納稅人可能需要為2023年的退稅減少做準備。與2021年納稅年度不同的是，因為納稅人本在2022納稅年度不會收到任何紓困金支票，因此2022年的納稅申報沒有關於沒有收到紓困金可以補領的稅收方面的優惠。
據PIX11報導，正如CNBC解釋的那樣，你的退稅是基於應納稅收入計算的，也就是說從你的總收入中減去逐項扣除後的調整後收入。
美國國稅局還警告納稅人不要指望在某一日期前收到退稅，“特別是在購買大宗商品或支付賬單時”。
美國國稅局表示，如果你想更快地收到退稅，你應該通過電子方式提交一份無錯誤的申報表，並要求通過直接存款的方式收到退稅。
2022納稅年度(將於2023年春季提交)的稅收減免和抵免將有一些重大變化，因為美國救助/紓困計劃的許多延期福利將消失。
稅務服務平台TurboTax提醒申請人了解哪些稅收抵免將被恢復或取消，包括兒童稅收抵免和勞動所得稅抵免的變化。
美國國稅局將2022年和2023年的稅收扣除標準提高，以考慮通貨膨脹。這意味著納稅人可以持有的美元數額將會增加。
有關2023年退稅的進一步信息，請訪問美國國稅局。 2022納稅年度申報的截止日期是2023年4月18日週二。
