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2023年個人報稅的截至日期是2023年4月18日,距離2022年結束已經剩下不到一個月的時間。美國奧淇宏盛總裁及CEO黃海蒂女士以及著名註冊會計師,Lu & Company的創始人呂光宇,Edwin Lu先生共同為大家詳細講解了個人和公司稅務需要注意的事項。

個人報稅該準備哪些資料?

– 您雇主和前雇主提供的W-2表格。除W-2以外,您可能還會獲得房產稅、學費及部分利息的收據以及其他的文件。
– 除受薪僱員以外,獨立承包商 (Independent Contractor) 會拿到Form 1099, 例如以佣金作為主要收入的銷售經紀人,包括房地產經紀人和人壽保險經紀, 裝修工人等。

如果您有銀行利息的收入,你會收到1099-INT表格;
如果你所持有的股票有分紅收入,你會收到1099-DIV表格;
如果你在理財公司有投資獲利,你將收到1099-B;
如果你有租金,版權和自僱業主收入結算,則需要1099-MISC;
提領IRA退休計劃和年金的結算則需要1099-R
1099G – 加利福尼亞州就業發展部(EED)在一個日曆年向您出具的應納稅總收入的記錄。如果您從EED領取事業救濟金,您將受到1099G表格,並且必須將該救濟金作為收入在您的聯邦報稅表中進行申報。

其他表格

-1098表格用來顯示支付房屋貸款利息(Mortgage),學費 (Tuition) 以及學生貸款(E)等支付可以用來抵稅
-1095表格用於顯示健康保險的申報:包括1095-A, 1095-B, 1095-C等表格;3895表格
– K-1 是企業或者金融實體的合夥人或S公司股東的收入、損失和股息。每個單獨的合夥人需要準備K-1申報表,並且也包括在合夥人的個人納稅申報表中。
-IRA Contribution
-Sch C適用於個體經營者收入
-Sch E適用於用來報來自出租房、特許前使用費、合夥企業、S公司、遺產和信託的損益相關稅務的表格

個人主要報稅方式
1. 使用IRS網站自行免費報稅
2. 使用VITA平台
3. 尋找稅務專業人士,包括註冊代理,註冊會計師,律師等。

公司報稅需要準備的資料和注意事項
1. 公司的種類
• C-Corporation
• S-Corporation
• Limited Liability Company
• Partnership
2. 公司報稅準備
• Bookkeeping (GAAPBasis) – 記賬簿
• Book Financial Statements (Balance Sheet, Income Statement, Trial Balance, General Ledgers) – 賬面財務報表(資產負債表,損益表,試算表,總賬)
• Book Tax Difference – 賬面稅差
• Taxable Income/Loss – 應稅收入/損失

減稅優惠的主要方式
1. Tax Deductions(稅務扣除)
2022年的Standard Deduction(標準扣除額)為單身人士12, 950美元,已婚聯合報稅25, 900美元,戶主19, 400美元,相較於去年均有所提升。
Itemized Deduction(逐項扣除額)為:
• 醫療費用:超過AGI的7.5%。
• 你所繳納的稅款:州和地方銷售稅 (SALT)、所得稅和財產稅不超過10,000美元。
• 抵押貸款利息:房主可以扣除他們為第一套和/或第二套住房支付的高達75萬美元的符合條件的個人住房債務的利息。
• 慈善捐款:不能超過你AGI的60%。
2. Tax Credits(稅額抵免)
稅額抵免中我們比較關心的幾項為:
• Earned Income Tax Credit (EITC/EIC) 收入所得稅抵免
調整後家庭總收入(AGI)沒超過IRS提供表格的上限,而投資收入上限在$10,000或以下,即可以拿到最多$6,728。
• Child Tax Credit (CTC) 子女稅優惠
2022年度Child Tax Credit(兒童稅收抵免/子女稅優惠)為2000美元,其中1500美元的抵免可能可以退還。但最終政策也許還會有變化。

合理省稅的方式
1. Defined Benefit Plans:
一般來說,固定福利計劃下的參與人每年的福利不得超過以下兩者中的較低者:
• 參與者3年最高平均薪酬的100%
• 2022年為24.5萬美元 (2023年為26.5萬美元) 。
2. Defined Contribution Plans:
• SEP IRA
• SIMPLE IRA
• Profit-Sharing Plans
• 401(k)
3. 捐贈給慈善機構
在2022年,慈善捐贈的限制如下:
對於現金或來說,公共慈善機構的限額為調整後總收入的60%,而私人慈善機構為30%;
對於普通收入來說,公共慈善機構的限額為調整後總收入的50%,而私人慈善機構為30%;
對於長期利得來說,公共慈善機構的限額為調整後總收入的30%,而私人慈善機構為20%。
4. 購買年金
放進年金賬戶裡面的錢,只要不取出就可以暫時不用交稅,直到領取養老金的時候再交稅。
5. 購買人壽保險
美國最簡單和最有效向子女轉移財產的方式是買人壽保險,規劃妥當的人壽保險具有延稅功能,而且無須繳納任何所得稅。

報稅特別注意事項
呂會計師和Haidi女士師特別強調,讀懂你的稅表是特別重要的,每個人都應該了解1040稅表的邏輯規律。如果有疑問,強烈建議尋找稅務專業人士,註冊會計師幫您做分析,以為您每年報稅打下基礎,事半功倍。

1. 高收入人群在12月31日之前要規劃是否做Defined Benefit Plan,儘早規劃。
2. 無論您掙有多少收入均可以開Traditional IRA賬戶,並且有可能實現fully deduct,具體參考表格來查詢自己是否符合資格。
3. Traditional & Roth IRA賬戶需要在4月15日之前準備,而只有SEP IRA可以延期。
4. 需要緊急退稅的人士,儘早報稅;高收入人士建議申請延稅,方便作出相應調整和準備。

美國奧淇國際金融/美國宏盛保險與理財擁有4000多名熟悉財務管理以保險與理財的高端專業人士以及合作的專業會計師團隊,如果您需要了解如何有效報稅,如何通過人壽保險,年金及IRA來進行有效的稅務規劃,歡迎隨時來里聯繫我們。

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