作者:傑夫·普朗 (Jeff Prang)  洛杉磯郡估值官 (Los Angeles County Assessor)

這個月我將分享一個敏感話題的信息,但也是一個非常重要的話題——處理財產稅以及在業主去世後應該做什麼。

不用說,親人的去世是一件令人痛苦的事情,更不用說整理他們的事務了——處理遺產、保險、財務和財產。以下信息通常涵蓋如果他們在洛杉磯縣/郡擁有財產需要做什麼。

任何時候業主死亡,都必須通知縣評估員。這是通過提交所有權變更 – 不動產所有者死亡表格來完成的。除了向執法部門、死因裁判官甚至書記官長/縣書記官發出的任何通知外,還必須提交該表格。

所有權變更 – 不動產所有者死亡表格必須在死亡之日起 150 天內提交給評估員。如果遺產處於遺囑認證狀態,則必須在提交“清單和評估”的同時通知評估員。未能通知評估員可能會導致處罰,並使轉移過程的其他部分複雜化。

執行人(無論是家庭成員還是法定代表人)應提交所有權變更聲明——不動產所有者死亡表格並將其郵寄至洛杉磯縣評估員,所有權服務科,500 W. Temple St., Room 205,洛杉磯,CA 90012,連同死亡證明副本。

此外,您還可以在我的網站上找到所需的表格和清單,指導您完成每個步驟:assessor.lacounty.gov/Real-Estate-Toolkit/death-of-a-property-owner。我鼓勵您利用這些有用的信息。

此外,如果財產是從父母傳給子女的,則可能會節省財產稅,稱為“親子排除”。然而,自去年選民批准的第 19 號提案生效以來,這一過程發生了變化。一般來說,親子排除允許孩子從父母那裡繼承財產,而無需重新評估財產:這意味著他們保留父母的稅基。

然而,第 19 號提案現在規定,任何不被用作主要住所的房產都沒有資格轉移現有的較低稅率。如果房屋還沒有,則接收房屋的孩子從轉讓之日起一年內獲得房主豁免。如果房屋沒有房主豁免,孩子將不會獲得稅收優惠。親子排除不是自動的,必須申請才能獲得福利。

一個常見的混淆點是財產是在信託中的。雖然信託可以帶來很多好處,但它們並不能防止重新評估。無論該財產是否在信託中,都必須提交父子排除條款才能獲得儲蓄。同樣,如果父母去世,財產可以從祖父母轉移給孫子女。還必須提交祖​​父母對孫子女的排除。父子排除和祖父母對孫排除的申請必須在死亡之日(或其他轉讓)後三年內但在出售或轉讓給第三方之日之前提出。

每當您考慮提交影響您的財產所有權的文件時,我鼓勵您在提交這些文件之前尋求法律建議和幫助。此處提供的信息不應被解釋為法律建議。

正如我在本專欄開頭所述,這是一個需要解決的問題。我希望您發現此處提供的信息很有用。再次,我鼓勵您訪問我們的網站,assessor.lacounty.gov。

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