鞋盒藏3500萬現金 服裝商兩本賬逃稅 罰 1.18 億
【美國新聞速遞】龐可陽 洛杉磯報道
洛杉磯市中心時裝區（Fashion District）一家服裝批發公司的老闆因虛假報告收入以逃避關稅，本月 6 日被判入獄一年零一天。他還將支付近 1.18 億美元的補稅和罰款。
加州中區聯邦法院公佈，洛杉磯時裝區進出口服裝公司 Ambiance Apparel 和公司負責人、現年 67 歲的魯尚範（Sang Bum “Ed” Noh 音譯）在 2020 年 10 月正式認罪，並同意支付總計 1 億 1789 萬 7708 美元的補稅和罰款。
魯尚範和他旗下的兩家公司 Ambiance U.S.A. Inc.和Apparel Line U.S.A.，Inc 就 8 項包括共謀、洗錢、陰謀和虛假申報等罪名認罪，被判處五年緩刑。他還被判 3522 萬 7855 美元的賠償，8156 萬 4856 美元的財產沒收以及 110 萬 4997 美元的額外財產沒收。
檢察官在量刑備忘錄中指出，“被告以欺詐美國成為重要的收入來源，在不到四年的時間從美國海關和邊境保護局和國稅局詐騙的大約3522萬7855.45美元。他在貝萊爾購買了豪宅、豪華汽車，並在鞋盒和垃圾袋中存留了價值3500萬美元的現金。”
2014年9月聯邦政府掃蕩時裝區。美國司法部圖
起訴書中介紹，Ambiance Apparel 公司從亞洲國家進口服裝，並向美國海關和邊境保護局（CBP）提交了虛假髮票，低估了貨物價值，讓 Ambiance Apparel 公司避免向美國海關支付全額關稅。
起訴書中指出，在公司老闆魯尚範的指導下，其位於亞洲的製造商為該公司訂購的服裝準備了兩張發票：一張通常為實際價格的 60%-70%，並以信用證（letter of credit）支付。另一張則反映實際價格的餘額並使用電匯支付。
第一張發票用於提交給美國海關計算關稅，這導致在 4 年半的時間裡，Ambiance Apparel 公司低估貨物價值約 8260 萬美元，逃稅超過 1710 萬美元。
Ambiance Apparel 公司未能向美國財政部報告超過 1 萬美元的現金交易。過去兩年中，Ambiance Apparel 公司員工共收到約 364 筆金額超過 1 萬美元的現金付款，總額超過 1110 萬美元，而且該公司未能向聯邦調查局提交申報的 8300 表格。
2014年9月聯邦政府掃蕩時裝區。美國司法部圖
Ambiance Apparel 公司使用兩套帳本來記錄銷售情況，其中一本只記錄現金交易，而沒有報告給公司會計師。魯尚範還指示將第二套帳本中的個別交易漏報給會計師，因此在 2011 和 2012 年的報稅中，其公司的銷售額低。魯尚範也承認這兩年沒有申報收入，目前欠國稅局超過 1680 萬美元的稅款、罰款和利息。
2014 年 9 月，美國聯邦執法機關突擊掃蕩了洛杉磯市中心的時裝區，逮捕了 9 名涉嫌為墨西哥毒梟洗錢的商家，查獲現金 6500 萬餘元。
這個轟動一時的「黑市比索交易」案件中，有三名華裔涉案。包括在市中心開設內衣進出口生意的陳喜林（Xilin Chen）和兒子陳創鋒（Chuang Feng Chen）、女兒陳愛霞（Aixia Chen）。
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